圖、文◎吳振標

兩年舉辦一次的巴西聖保羅機車暨自行車展今年於11月22至28日舉行，為期一週，每天的展出時間為 下午2點至晚上10點，最後兩天則是上午10點至晚上10點，對台灣參展廠商可能較不 習慣。

展會規模萎縮　人潮冷清

據巴西展主辦單位表示，巴西展的主辦權已於今年賣給英國。由於巴西聖保羅兩 輪車展的焦點以機車展為主，自行車相形之下便失色許多， 規模也逐年萎縮，今年甚至巴西的前兩大組車廠Caloi與Monark皆缺席，而台商與國 外大廠的參展情況也十分不理想，使得今年的自行車展冷清 寂靜許多！參觀人潮也寥寥無幾。

台灣今年參展的自行車廠商包括：鑫淳、台萬、京永、六毅、大森、協達、久 鼎、亞瑟斯、金斯達、銓冠、威仁、慶碩、盛傑、鐘贏、清 豪、旭東、速得、申劦、全維、貿協與輪彥。

巴西人口1億5千680萬，排名世界第五，面積851萬1965平方公里，國民平均 所得為5079美元，講葡萄牙文，目前匯率約為US$1.00=R$2.01。聖保羅、里約、 好景市為前三大主要城市。

Caloi、Monark、CBB三強鼎立

目前巴西的三大自行車組裝廠為Caloi、Monark與CBB。其中Caloi與Monark一 直以來是巴西自行車產業的兩大龍頭製造商，在巴西市場的 佔有率各半且互有領先。自1990年巴西開放市場之後，Caloi與Monark為降低成本， 開始自國外進口，但`97年因高利率政策、市場飽和以及經 濟不景氣而導致衰退蕭條，今年則更因巴幣大幅眨值而雪上加霜。

CBB公司為Sundown（57%）及Magha（26%）與CR（17%）合併而新組的公 司，今年5月正式運作，產品品牌以Sundown與Magna為主，於聖保羅設有辦公 室，在瑪瑙斯自由區有組裝廠，主要從中國大陸、印度與台灣進口零配件。合併後 的CBB市場佔有率將近30%，與各佔32%的Caloi與Monark形成三強鼎立的 局面。

目前中型組車廠在全巴西約有10家，員工總人數約1000名而小型的組裝 廠約300家。此外全巴西有1萬家自行車專賣店，進口商與經銷商約80家，主要 自行車組裝廠與銷售點以聖保羅、巴拉那及聖達卡達利那等州佔大多數。

`99總產量預估321萬輛

根據巴西自行車生產商、經銷商暨進口商同業公會（ABRADIBI） 的統計資料，巴西`97年自行車總產量為359萬輛，`98年361萬 輛，`99年則因上半年衰退22%，全年總產量預估約只有321萬 輛。

1995年當巴西自行車零組件進口稅率為16%時，進口零組件在巴西組裝的數量高 達199萬輛，成車進口量只有34萬輛，而國產自行車的市場 佔有率亦由原先的80%降至59%，在此情況下，業者紛要求提高關稅，巴西政府曾於 1996年6、7日間，將零組件進口稅率曾一度提升至35%，而Caloi和Monark等國 內生產商估計：國產自行車的市場佔有率將因此到75%。事實上，目前高關稅政策政府 只是保護到大型傳統生產商，對政府、小型生產商和消費者 並無實質好處。

進口大幅萎縮至5萬多輛

因市場飽和、巴幣貶值及巴西國產自行車零件生產水平逐漸提昇等因素的影 響，1999年自行車的進口量估計只有5萬5953輛，遠低於1998年的30萬輛及1997 年的44萬輛。巴西進出口統計資料Aduaneira顯示：巴西在1997年進口5,068萬 美元之自行車，`98年進口值減至3,459萬美元。在進口零配件方面，`97年的進 口值為1億4,568萬美元，`98年減至5,603萬美元。近年台灣與中國大陸已成為巴 西自行車及零配件的主要供應來源。

巴西自行車進口商主要的銷售通路有三種：

（1）找批發商採購，然後由批發商轉銷給零售商，再銷 售給消費者。

（2）部份進口商將自行車直接銷給零售商。

（3）進口商有零售商執照及自己的店面者，將自行車直接 銷給消費者。亦有進口商利用電視購物頻道郵購方式，將自 行車直接銷給消費者。

（4）許多裝配廠、進口商進口零組件後，自行組裝後再出 售。

傳統載貨用自行車大行其道

近年來登山車在巴西逐漸失去其市場，反而車身重、堅固、無品牌、款式陳舊的傳 統普及型自行車大行其道，在巴西內陸城鎮紛紛重現，其銷 售對象為一般採購力弱而居住在鄉村或內陸城市的居民，其 需求重點在於堅固耐用及其載運小型產品的能力，而非其外 型。

ABRADIBI指出：目前巴西約有5,000萬輛自行車，其中55%為普及型，登山型佔 35%，用於兒童及青少年競賽或運動型自行車10%。

根據ABRADIBI提供的資料顯示：巴西自行車及零組件市場的銷售 量，以聖保羅、里約、巴拉那及聖靈四州所屬的東南區佔多數， 各達總數的47%及40%；其次是東北區。

目前，較低廉的自行車及零組件已多由巴西自行生產，較昂貴的零組件 則多自國外進口或自行開模具，然後再請外國公司生產。本國 國產品在品質及設計方面，尚比外國貨差一截，不過外國貨的 大批侵入，加上巴西消費力不高，導致市場競爭趨於激烈，商 人為爭取客戶，不惜殺價，大量進口的結果，造成市場飽和，產品滯銷。

市場價格紊亂

此外，部份巴西商人為逃避高稅賦及取得更多利潤，不但在清關完稅時，低報 CIF，在拓展市場、打開產品通路時，開立的發票金額，亦 較實際金額為低，甚至有的發票金額，僅為實際金額的十分 之一或更少，使正常貨、低報價貨、少數逃漏稅貨併存，市 場售價因而混亂。

目前，在巴西一般自行車專賣店，可看見Caloi、Monark、Peony及Sundown等 近十種品牌自行車，而售價差異甚大，最便宜的約150美元，較昂貴的達1,500美元， 零組件性能不同，加上零配件大多為進口貨且零售利潤高（35-100%）是巴西自行車零售 價較我國昂貴及彼此售價差異懸殊的主因。

Aduaneira的統計資料顯示：`97年巴西自台灣進口 4,639萬美元自行車及零組件，其中成車進口值為184萬美元，零組件為4,455萬美 元。`98年進口值為減為2,013萬美元，其中成車進口值為184萬美元，零組件為1,829 萬美元。

避免低報進口價

在巴西政府開放本國市場後，除對我國部份自行車輪胎生產商的產品課徵反傾銷 稅及訂定最低價外，對自行車及其他零組件的進口並無特別的限制，不過進口商在 進貨時，仍須特別注意一些進口規定，以免貨到港口時受到海關人員的刁難，如提 單中產品尺寸、數量、顏色及包裝方式等註明，須與進口之產品符合；此外，出口 商在出貨時，須依照進口商安排之日期裝貨，否則在進口證未批出，但貨物卻已裝 船運出之情況下，進口商將遭海關處以該貨品CIF30%之罰款。

目前巴西對自行車及其零組件所訂定之進口關稅，已較以前降低，但進口商少 付稅額，常低報進口價，負責簽發進口許可證之巴西銀行有其審訂之標準，如過份 低報將遭退件；此外，低報進口價亦會引起巴西業者注意， 向政府提出傾銷指控，而巴西政府為保護其國內工業，只要 業者提出合理之指控，即先徵收暫時性附加稅，然後展開調 查，廠商要注意。

除上述各種可對進口產生障礙之情況，巴西港口費用高昂、稅賦過高、海關人員操 守欠佳等，亦均是阻礙產品進入巴西市場之因素。

進關賦稅與費用繁雜

巴西主要的進口稅則為進口稅（I.I.）、工業產品稅（I.P.I.）及貨物流通稅 （ICMS）。自行車之進口稅I.I.現為29%，I.P.I.現為15%， 而ICMS的稅率各州不同，如聖保羅州一般產品的ICMS為18%。自行車零組件之I.I.現 為26%、19%及17%，I.P.I.現為12%、15%或20%，而ICMS的稅率，亦各州不同， 如聖保羅州一般產品的ICMS為18%。

上述三種稅稅額係按累進方式計算，如進口產品之CIF為一萬美元，若 繳完29%進口稅後，貨品成本增為12,900美元，15%的I.P.I.亦計算在內， 成本增至14,835美元，如ICMS為18%，則成本須再增至17,506美元。 除上述三種主要稅率之外，進口商尚須支付碼頭裝卸費、報關 行等其他費用。

上述僅是產品清關完稅的支出，另產品清關完稅後出售給 批發、中盤或零售商時，進口商需再次支付貨物流通稅及工業 產品稅，不過此次貨物流通稅及工業產品稅稅額係以「發票金額」乘以各別稅率 的方式來計算，清關完稅繳付的貨物流通稅及工業產品稅可 於此時沖抵，只需補繳差額。另外，舉凡開立發票之交易， 尚需支付：社會福利稅、社會保險捐助金、員工分紅計劃存 金及公司所得稅等多項稅金，以上尚未包括員工薪資、房租 及社會福利保險費（簡稱INSS，以員工薪資的25.5%計算）及工作保障基金 （FGTS，以員工薪資的8%計算）等管銷費用，所以此間自行車零售價應為CIF價格之 3~5倍或更高。

可於提貨後90日內結匯

巴西政府為避免該國外貿連續十二個月出現赤字的趨勢惡化，於1997年四月間宣 佈：進口金額超過一萬美元及付款期限與出貨期相差日數超 過180天者，進口商應於付款期限的前180天，將款項存入巴西銀行。如進口金額超過一 萬美元及付款期限與出貨期相差日數少於180天者，進口商 應在取貨日之前，將款項存入巴西銀行。進口金額低於一萬 美元者，進口商應在取貨日之前，將款項存入巴西銀行。另 為減輕外匯市場壓力，巴西中央銀行於1999年二月公布法令規定：進口商可在提貨後的 90天內結匯；有別於以前規定：除付款融資期365天之外，任何進口需先結匯，才能 提領貨品。

由於巴西地廣，消費市場分散，而我國出口商通常到巴西推廣業務時，只侷限於聖 保羅市，未能與其他城市之業者接觸，致其推廣業績深受影 響，故建議業者可在巴西設置代理人，解決上述問題。此外，亦可透過代理經銷商，對 巴西市場的發展趨向，作進一步的了解。不過，也有代理人 及經銷商表示：我國部份廠商找他們代理後，並未完全尊重 他們，還另外找人銷售，使他們在作業時，倍受困擾。

保稅倉庫作業要點

近年來，我國對巴西出口出現大幅成長，但因兩地相距甚遠，且巴商如採貨到付款 交易方式，往往造成我商出貨無法控制的狀況，貿易糾紛頻 傳，而唯一解決之道，就是利用保稅倉庫，將主權握回手 上。

保稅倉庫作業要點：

a.巴西的國外出口商在出貨到巴西以前，必須依照政府規 定，先選一家進出口公司做「代理」（Consignee）。

b.國外出口商發貨到巴西，由代理公司負責辦理手續，存入 保稅倉庫。

c.當一部份貨物售出時（不論是經代理公司或其他公司）國 外出口商正式發出Invoice正本，（FAX或影印本無效）由購入進口公司辦理手續，繳進 口的費用後提貨。

d.倉租以每十天為計算單位，最普遍為CIF價的0.30%。

e.保險費以每十天為計算單位，最普遍為CIF價的0.05%。

f.倉租每月繳付，或合同處理。

據巴西台灣貿易中心表示，近三年來，巴西政府因該國連年外貿赤字，而以實施配 額、提高進口稅率、提高利率等名目來抑制進口，巴西進口 商因而愈來愈不易進口，在此情況下，我國廠商宜採相互合 作，設法在巴西設共同公司及直銷點的方式，直接拓展巴西 市場。

僅管受金融風暴影響，巴西經濟一直低迷、蕭條不振，購買力低加上高關稅與進 口配額等保護壁壘，但廣大的內銷市場加上南錐共有市場已 於1995年1月1日開始運作，巴西市場的未來發展潛力仍值得重視。聖保羅市政府自`96 年，將每年7月的第二週訂為「自行車週」，展示產品並舉 辦比賽以推動自行車運動。

部份資料參考巴西進出口統計資料（ADUANEIRA）、巴西自行車生產商、經銷商 暨進口商同業公會（ABRADIBI）以及巴西台灣貿易中心。在此一併致謝！

為了開拓國際市場，也為了解巴西市場，亞瑟斯總經理蕭博文 親自參展。	申劦Top Gun去年在歐洲已打出漂亮的一擊，現在在中南美洲也賣得很不錯！圖為業務經理張淨新。	全維鄭維慶董事長（左）是巴西通，所以每年巴西展他都會前往。右 為鄭亭綺小姐（右）